大學稅法考試試題答案

① 大學稅法題目

太簡單了。就是計算比例的問題。不想回答，自己看看書上例題吧。

② 稅法答案

400是5月從國外進口B牌卷煙400標准箱摺合成萬元。

150*0.04就是近口400箱摺合的金額。

③ 大學稅法題。。求解

1、取得土地的費用和房地產開發成本合計為800+1600=2400萬元
2、允許扣除的費用為 170+2400*5%=290萬
3、允許扣除的轉讓環節的稅費6000*5%*（1+7%+3%）=330萬元
這里有5%的營業稅 還有營業稅為基礎的7%的城建稅和營業稅為基礎的3%的教育附加 不考慮印花稅 因為房地產企業的印花稅已經計入管理費用在允許扣除的費用中已經考慮過
4、加計扣除部分=2400*20%=480 房地產開發企業有加計扣除的規定

允許扣除的項目合計=2400+290+330+480=3500萬
增值額=6000-3500=2500萬
增值率=2500÷3500*100%=71.43%
查稅率表得知稅率為40%，速算扣除系數為5%
該公司應納的土地增值稅=2500*40%-3500*5%=1000-175=825萬元

回答完畢 請採納

④ 稅法題目。在線等答案

小規模納稅人的進項稅不可抵扣(無論取得專用發票或者是普通發票)，計算應納增值稅為不含稅銷售額乘以徵收率3%
所以此題應納稅額=(18000+2000)÷(1+3%)×3%=582.52(元)

⑤ 青島科技大學往年稅法考試題

全國2007年7月高等教育自學考試稅法試題課程代碼：00233一、單項選擇題(本大題共30小題，每小題1分，共30分)在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題後的括弧內。錯選、多選或未選均無分。1.一般認為，稅收的固有特徵是（ ）A.自願性、無償性、穩定性 B.固定性、強制性、無償性C.廣泛性、及時性、靈活性 D.廣泛性、自願性、無償性2.根據各級政府對稅收的管理許可權劃分稅類，屬於中央稅的稅種是（ ）A.增值稅 B.營業稅C.消費稅 D.資源稅3.對財務制度不健全的增值稅一般納稅人，其稅務處理方法是（ ）A.採用一般納稅人的稅率，並允許抵扣進項稅金B.採用一般納稅人的稅率，但不允許抵扣進項稅金C.按小規模納稅人對待，允許抵扣進項稅金D.按小規模納稅人對待，但不得抵扣進項稅金4.增值稅小規模納稅人的計稅依據是（ ）A.含增值稅稅額的銷售額B.不含增值稅稅額的銷售額C.不含增值稅和消費稅稅額的銷售額D.含增值稅稅額的銷售額扣除成本費用後的余額5.根據消費稅法律制度規定，應徵收消費稅的事項是（ ）A.輪胎廠生產銷售汽車輪胎 B.商店銷售卷煙C.加油站銷售汽油 D.汽車製造廠生產銷售卡車6.納稅人自產自用應稅消費品，用於連續生產應稅消費品的，關於其稅務處理的說法中，正確的是（ ）A.視同銷售應稅消費品納稅 B.按組成計稅價格作為計稅依據C.在移送使用時納稅 D.不納稅7.中央鐵路運營業務的納稅人是（ ）A.鐵道部 B.各車務段C.鐵道部直屬各鐵路局 D.鐵道部直屬各鐵路分局8.根據現行稅收法律制度規定，典當物品的銷售業務（ ）A.按服務業徵收營業稅 B.按金融業徵收營業稅C.按文體業徵收營業稅 D.按銷售貨物徵收增值稅9.納稅人銷售不動產，其營業稅申報納稅的地點為（ ）A.納稅人居住地 B.納稅人注冊地C.納稅人機構所在地 D.不動產所在地10.關於城市維護建設稅的說法中，錯誤的是（ ）A.實際上是附加稅B.採用比例稅率C.計稅依據是納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、所得稅稅額D.此稅開征的目的是為了保證有可靠的城市維護建設資金11.土地增值稅計稅時，允許扣除的與轉讓房地產有關的稅金是（ ）A.增值稅、城市維護建設稅、教育費附加B.消費稅、城市維護建設稅、教育費附加C.營業稅、城市維護建設稅、教育費附加D.增值稅、營業稅、城市維護建設稅12.我國內資企業所得稅納稅人的職工教育經費扣除標準是（ ）A.按計稅工資總額1.4%扣除 B.按計稅工資總額1.5%扣除C.按實發工資總額14%扣除 D.按實發工資總額15%扣除13.在計算企業所得稅應納稅所得額時准予按實際發生數扣除的支出項目是（ ）A.納稅人支付給職工的工資B.與納稅人生產經營有關的業務招待費C.納稅人向金融機構借款的利息支出D.納稅人提取的職工福利費14.我國稅收法律、法規規定的解決企業所得稅納稅人國際重復征稅的方法是（ ）A.免稅 B.稅收饒讓C.稅收抵免 D.加速折舊15.外商投資企業的外國投資者獲得再投資退稅的情形是（ ）A.將借款直接用於再投資 B.將分得的免稅利潤直接用於再投資C.將分得的稅後利潤直接用於再投資 D.將接受的捐贈款直接用於再投資16.根據個人所得稅法規定，屬於應徵收個人所得稅的事項是（ ）A.省政府頒發的科技創新獎金 B.商業保險賠款C.國債利息 D.轉讓舊電腦所得17.股息、利息、紅利所得的個人所得稅應納稅所得額是（ ）A.每次收入額 B.每月收入額C.每季收入額 D.每年收入額18.個體工商戶的生產經營所得，減除成本、費用以及損失後，其繳納的稅收是（ ）A.個人所得稅 B.企業所得稅C.個體工商戶所得稅 D.獨資企業所得稅19.在中國境內兩處或兩處以上取得工資、薪金所得的納稅人，其納稅地點為（ ）A.納稅人戶籍所在地 B.收入來源地C.稅務部門指定地 D.由納稅人自己選擇納稅地20.根據資源稅法律制度規定，屬於資源稅應稅產品的是（ ）A.洗煤 B.柴油C.人造石油 D.原油21.2006年1月1日起，我國取消了1958年開始徵收的（ ）A.農業稅 B.城市房地產稅C.車船使用牌照稅 D.契稅22.以房屋租金為計稅依據計算繳納房產稅的，其稅率為（ ）A.1% B.1.2%C.2% D.12%23.城鎮土地使用稅的計稅依據是（ ）A.納稅人超標准佔用的土地面積 B.納稅人實際使用的土地面積C.納稅人實際佔用的土地面積 D.稅務部門認定的土地面積24.應當徵收耕地佔用稅的項目是（ ）A.佔用耕地建設水庫移民用房 B.佔用耕地用於興修水利C.佔用耕地修建高速公路 D.佔用耕地開辦鄉鎮企業25.關於房產稅繳納的說法中，正確的是（ ）A.按季計征，分期繳納B.按年計征，分期繳納C.按季計征，一次性繳納D.按年計征，一次性繳納26.根據契稅法律制度規定，應當繳納契稅的項目是（ ）A.贈予房產B.城鎮職工第一次購買公有住房C.等價交換房產D.轉移農村集體土地承包經營權27.王某是一輛卡車的所有人，2006年1月1日，他與李某簽訂了為期一年的租賃合同，約定本年度該車由李某使用，但是合同中未明確這一年的車船使用稅由誰交納。根據有關規定，該輛卡車本年度的車船使用稅納稅人應是（ ）A.王某B.李某C.王某和李某都是納稅人D.由稅務機關指定王某或李某納稅28.趙某向國家專利局申請發明專利，取得專利權證書。該證書的印花稅納稅人是（ ）A.國家專利局 B.趙某C.國家專利局和趙某都是納稅人 D.專利的實際使用人29.納稅人有意識地用欺騙、隱瞞等手段逃避履行納稅義務的行為，屬於（ ）A.欠稅 B.偷稅C.抗稅 D.騙稅30.根據稅收法律制度規定，不能從事稅務代理的機構是（ ）A.律師事務所 B.會計事務所C.審計事務所 D.稅務機關二、多項選擇題(本大題共5小題，每小題2分，共10分)在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題後的括弧內。錯選、多選、少選或未選均無分。31.一般認為，稅法的基本原則包括（ ）A.稅收法定原則 B.稅收公平原則C.稅收效率原則 D.稅收對等原則E.稅收優惠原則32.我國現行實行定額征稅的稅種有（ ）A.增值稅 B.契稅C.土地增值稅 D.車船使用稅E.耕地佔用稅33.根據營業稅法律制度規定，免於徵收營業稅的事項有（ ）A.學校提供的教育勞務 B.學生勤工儉學提供的勞務C.殘疾人本人提供的營業稅應稅勞務 D.殘聯提供的營業稅應稅勞務E.托兒所提供的托兒服務34.根據個人所得稅法規定，應按特許權使用費所得徵收個人所得稅的事項有（ ）A.專利權使用費所得 B.非專利技術使用費所得C.商標權使用費所得 D.稿酬所得E.提供著作權的使用權所得35.根據稅收徵收管理法規定，稅收強制執行措施適用於（ ）A.從事生產、經營的納稅人 B.從事非生產、經營的納稅人C.扣繳義務人 D.納稅擔保人E.納稅代理人三、簡答題(本大題共3小題，每小題4分，共12分)36.稅收法律關系有哪些特徵？37.簡述印花稅的征稅范圍。38.簡述外商投資企業和外國企業所得稅的納稅主體及適用的稅率。四、論述題(本大題12分)39.《稅收征管法》對稅收保全措施作了怎樣的規定？五、案例分析題(本大題共3小題，每小題12分，共36分)40.某企業（增值稅一般納稅人）2006年8月份購銷業務如下：（1）購進生產原料一批，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上註明的價、稅款分別為30萬元、5.1萬元；（2）購進原料鋼材一批，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上註明的價、稅款分別為8萬元、1.36萬元；（3）從某農產品銷售部門購進用於生產加工的農產品一批，取得的增值稅專用發票上註明的價、稅款分別為20萬元、2萬元;（4）銷售稅率為17%的產品一批，取得收入56萬元（不含稅價）。根據上述資料，依據稅法規定，計算該企業本期應納增值稅額，並說明理由。41.某企業某年生產經營情況如下：（1）產品銷售收入1820萬元；（2）產品銷售成本1400萬元；（3）產品銷售費用70萬元；（4）增值稅58萬元，消費稅85萬元，城建稅10.01萬元，教育費附加4.29萬元；（5）向銀行借款50萬元，用於生產經營，期限半年。銀行貸款年利率6%，支付利息1.5萬元；向非金融機構借款60萬元，用於生產經營，期限8個月，支付利息4萬元；（6）管理費用137萬元。根據上述資料，依據稅法規定，計算企業該年度應納所得稅額，並說明理由。42.朱某在某外商獨資企業任職，2006年7月份其獲得的收入有：（1）工資收入6000元；（2）午餐補貼1000元；（3）月獎金2500元；（4）休息日臨時受聘擔任會議翻譯，取得收入5000元；（5）購物抽獎收入200元。根據上述資料，依據稅法規定，計算朱某2006年7月份應繳納個人所得稅額，並說明理由。附： 個人所得稅稅率表（工資、薪金所得適用）級數全月應納稅所得額稅率（%）速算扣除數1不超過500元的部分502超過500–2000元的部分10253超過2000–5000元的部分151254超過5000-20000元的部分20375