2014西南大學稅務會計答案

⑴ 2017年西南大學0811稅務會計的機考問題與答案誰有請求大神幫忙解答。

1.西南大學全日復制教育碩士制專業方向及初試科目如下：教育管理、小學教育、學前教育、特殊教育、心理健康教育、現代教育技術、學科教學（語文）、學科教學（數學）、學科教學（英語）、學科教學（音樂）、學科教學（化學）、學科教學（生物）、學科教學（地理）以上專業初試科目是一樣的，具體如下：①101思想政治理論②204英語二③333教育綜合④904心理學基礎2.考研總分450，其中英語、政治各100，教育綜合150。

⑵ 急求稅務會計習題答案，急用，求各位幫忙

-乙 -丙 貸:在途物資/材料采購 1.C 2.B.D.E 3.借原材料,貸在途物資

⑶ 稅務會計求答案

銷項稅額＝[18+58.5/（1+17％）+1.638/（1+17％）]×17％=11.798萬元
當月應交增值稅＝11.798－30＝－18.202萬元。即：當月銷項稅額不足以抵扣進項稅額，未抵扣部分次月繼續抵扣。

⑷ 急需《稅務會計》復習題答案

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借：主營業務成本 40000 貸：庫存商品 40000 借：原材料 8500
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 8500*0.17 貸 銀行存款 8500*1.17
這一筆做法跟課件不一致。需仔細斟酌看哪個更好： 根據課件的做法應該： 借：銀行存款 50000 原材料 8500
貸：主營業務收入 48555
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 58500*0.17=9945 借：主營業務成本 40000 貸：庫存商品 40000
（五）安達公司為一般納稅人，本月將丙產品50件分配給股東，單位生產成本6000元，沒有同類產品銷售價格。成本利潤率為10%。要求編制會計分錄。 收入應為：50*6000*1.1=330000元 視同銷售
借：應付股利 330000*1.17 貸： 主營業務收入 330000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 330000*0.17 借;主營業務成本 300000 貸 庫存商品 300000
（六）ABC公司為一般納稅人，為建造辦公樓領用甲材料50000元。稅率17%。領用A產品5件，單位售價1000元，單位成本700元。要求編制會計分錄。
答：建造不動產進項稅額要轉出、視同銷售，產權不變，只計算稅金，不計算收入 借 ：在建工程 貸方和 貸：原材料 –甲 50000
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 50000*0.17 庫存商品-A 700*5
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 1000*5*0.17

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（七）BCD公司因水災造成乙材料損失200千克，不含稅單價110元。因保管不善造成甲材料損失10千克，不含稅單價200元。稅率為17%。尚未確定處理辦法。要求編制會計分錄。
答： 自然災害 稅金不需要轉出，可以繼續抵扣；因管理不善導致損失稅金應轉出 借：營業外支出 22000 其他應收款 2000*1.17
貸 原材料—乙 22000 原材料-甲 2000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 2000*0.17
（八）AHD公司為一般納稅人，本月共收取銷售A產品的包裝物押金1000元，款已收存銀行。沒收到期未退還的包裝物押金2340元。要求編制會計分錄。
借 銀行存款 1000 貸 其他應收款 1000 借： 其他應收款 2340
貸;其他業務收入 2000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）340
（九）SD公司為一般納稅人。本月購入小汽車一輛，價款70000元，增值稅11900元，購入不需要安裝的機器設備一台，價款200000元，增值稅款34000元。款項已用銀行存款支付。要求編制會計分錄。
借：固定資產 70000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 11900 固定資產200000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 34000

⑸ 稅務會計急求答案！

1、 A
2、 A
19、 D
23、C
24、A
25、B
26 、C
27、C
28、B 2000*0.003+3(3萬為速算扣除數，1500萬以下利率為 0.005,以上為0.003,也可1500*0.005+500*0.003)
29、D 1000*0.005
37、B
38、C
44、C
45、D

⑹ 求稅務會計的答案

會計分錄：
借：所得稅費用 25
貸：遞延所得稅負債 19
應交稅費——應繳所得稅 6
借：所得稅費用 25
貸：遞延所得稅負債 9.50
應交稅費——應繳所得稅 15.50
借：所得稅費用 25
貸：應交稅費——應繳所得稅 25
借：所得稅費用 25
遞延所得稅負債 9.50
貸：應交稅費——應繳所得稅 34.50
借：所得稅費用 25
遞延所得稅負債 19
貸：應交稅費——應繳所得稅 44

⑺ 稅務會計 蓋地第九版課後習題答案

第三章技能題

⑻ 稅法與稅務會計的問題答案急求，謝謝

1、收入=1600
扣除項目=200+1100*70%+80*（1+10%）+0.8=1058.8
增值額=1600-1058.8=541.2
應納土地增值稅=541.2*40%-1058.8*5%=163,54元
2、
（1）該企業的會計利潤總額
企業賬面利潤=2000+3+20+3.4+60+10-1000-500-300-50-40=206.4（萬元）
（2）該企業對收入的納稅調整額
取得國債利息收入3萬元，應調減應納所得額。
（3）該企業對廣告費用的納稅調整額
以銷售營業收入（2000+10）萬元為基數，不能包括營業外收入。
廣告費限額=（2000+10）×15%=301.5萬元；廣告費超支400-301.5=98.5（萬元）
調增應納稅所得額98.5萬元
（4）該企業對招待費、三新費用的納稅調整額合計
招待費限額計算：①80×60%=48萬元；②（2000+10）×5‰=10.05萬元
招待費限額為10.05萬元，超支69.95萬元
三新費用加扣所得70×50%=35萬元；合計調增應納稅所得額69.95-35=34.95萬元
（5）該企業對營業外支出的納稅調整額
捐贈限額=206.4×12%=24.768（萬元）
該企業20萬元公益性捐贈可以扣除；直接對私立小學的捐贈不得扣除；行政罰款不得扣除。
對營業外支出的納稅調整額13萬元
（6）該企業應納稅所得額
206.4-3+98.5+34.95+13=349.85（萬元）
（7）該企業應納所得稅額
349.85×25%=87.4625（萬元）