大学教授李某3月取得如下收入

① 2019年,某高校教授陈某取得的收人如下: (1) 1月,从学校取得基本工资4000元,教

计算的过程和结果如下：
（1）：（4000+5000-1819-5000）*3%=65.43
（2）：（20000+30000）*（1-20%）*20%*70%=5600
（3）（2000-800）*20%+4500*（1-20%）*20%=960
（4）： 945 000÷（1+5%）×5%=45 000 元

② 经济法基础所得税

有可能会出计算题的，单选和多选里面肯定会有的！给你一些练习题！
一。单选
1.根据企业所得税的有关规定，企业发生的公益性捐赠支出，准予按照一定比例在税前扣除，该比例是（）。
A.应纳税所得额的30％
B.应纳税所得额的12％
C.利润总额的12％
D.利润总额的30％
2.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准予从收入总额中扣除的是（ ）。
A．增值税
B．印花税
C．资源税
D．消费税
3.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是（ ）。
A.年终加薪
B.托儿补助费
C.独生子女补贴
D.差旅费津贴
4..根据企业所得税法律制度的规定，符合条件的小型微利企业，给予企业所得税税率优惠。优惠税率为（ ）。
A.10％
B.15％
C.20％
D.25％
5.下列各项中，符合我国《个人所得税法》规定的是（ ）。
A.稿酬报酬所得按应纳税额减征30％
B.对特许权使用费所得一次收入畸高的，可以实行加成征收
C.财产转让所得定额或定率减除费用后为应纳税所得额
D.劳务报酬所得按每次收入额为应纳税所得额
6.张某2008年12月取得全年一次性奖金57600元，当月工资5500元，张某2008年12月取得的工资和全年一次性奖金应缴纳个人所得税（ ）。
A.9240元
B.8615元
C.8915元
D.11845元
7.根据企业所得税法律制度规定，下列收入属于免税收入的是（ ）。
A.物资的溢余收入
B.出租固定资产的租金收入
C.居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
D.依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费
8.企业缴纳的下列税金中，不得在所得税前扣除的是（ ）。
A.增值税
B.消费税
C.房产税
D.土地使用税
9.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，以每次收入额为应纳税所得额的有（ ）。
A.财产转让所得
B.稿酬所得
C.股息、利息、红利所得
D.对企事业单位的承包、承租经营所得
10.某歌星举行个人独唱音乐会，一次性取得收入60000元。根据规定，其应纳个人所得税为（ ）。
A.12200元
B.12400元
C.14400元
D.16000元
二，多选
1.根据我国企业所得税法律制度的相关规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（ ）。
A．银行存款利息收入
B．金融债券利息收入
C．国债利息收入
D．国家重点建设债券利息收入
2..根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，应当征收个人所得税的是（ ）。
A．劳动报酬所得
B．稿酬所得
C．保险赔款
D．彩票中奖所得
3.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，免征个人所得税的有（ ）。
A．高某获得的保险赔款
B．容某取得的救济金
C．李某取得的房屋租金收入
D．张某领取的按照国家统一规定发给的退休工资
4.根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有( )。
A.股份有限公司
B.有限责任公司
C.合伙企业
D.个人独资企业
5.根据企业所得税法律制度规定，下列项目准予在计算应纳税所得额时扣除的是（ ）。
A.企业的汇兑净损失
B.上一纳税年度的经营亏损
C.商标注册费
D.赞助支出
6.下列项目中，不构成个人所得税工资、薪金所得的项目是（ ）。
A.独生子女补贴
B.劳动分红
C.差旅费津贴
D.优秀员工奖金
7.企业的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时加计扣除的有（ ）。
A．开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
B．安置残疾人员所支付的工资
C．为国家鼓励安置的就业人员支付的工资
D．广告费
8.根据企业所得税法律制度规定，下列项目不得在计算应纳税所得额时扣除的是（ ）。
A.未经核定的准备金支出10万元
B.银行按规定加收的罚息2万元
C.直接向灾区捐款20万元
D.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益100万元
9.企业所得税的税收优惠方式包括（ ）。
A．加计扣除
B．加速折旧
C．减计收入
D．税额抵免
三。计算题
1.某中外合资经营企业的主营业务为娱乐业，2008年的财务资料如下：
（1）营业收入1500万元，缴纳营业税300万元；
（2）营业成本750万元；
（3）管理费用320万元；
（4）财务费用108万元；
（5）营业外收入500万元，其中包括购买国债的利息收入100万元，国债转让收益100万元，股票转让净收益100万元；
（6）营业外支出300万元，其中包括违法经营罚款10万元。
要求：计算该企业2008年应缴纳的企业所得税。
2.某大学容教授2008年取得如下收入：
（1）每月工资收入3800元；
（2）一次性稿费收入6000元；
（3）为其他公司提供技术咨询，一次性取得报酬22000元
（4）出租用于居住的住房，月租金收入为2000元，全年24000元。
（5）到期国债利息收入1286元；
（6）在A国讲学取得收入40000元，在B国取得特许权使用费收入70000元，已经分别按照收入来源国税法规定缴纳了个人所得税7000元和18000元。
已知：稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20%。
要求：
计算李某2008年应缴纳的个人所得税。
3.中国公民张某2008年12月取得以下收入：
（1）工资5600元，全年一次性奖金30000元。
（2）国债利息收入20000元。
（3）购买福利彩票支出1000元，取得一次性中奖收入15000元。
（4）为某公司设计办公楼图纸，取得一次性设计收入24000元。
（5）转让自用住房一套，取得转让收入100万元，支付转让税费5万元，该套住房购买价为80万元，购买时间为2003年1月份并且是惟一的家庭生活用房。
要求：
（1）分别说明张某当月各项收入是否应缴纳个人所得税。
（2）计算张某当月应缴纳的个人所得税税额。
4.某位于市区的酒店2008年的财务资料如下：
（1）营业收入1500万元，缴纳营业税300万元，缴纳城建税和教育费附加30万元；
（2）营业成本750万元；
（3）管理费用320万元；
（4）财务费用108万元；
（5）营业外收入200万元，投资收益300万元，其中包括购买国债的利息收入100万元，国债转让收益100万元，股票转让净收益100万元；
（6）营业外支出300万元，其中包括违法经营罚款10万元，公益性捐赠支出80万元。
由于该企业发生重大人事变动，直至2009年6月20日，该企业才向税务机关报送了纳税申报表及其他相关资料。
已知该企业适用25％的企业所得税税率。
要求：（1） 计算该酒店2008年应缴纳的企业所得税。
（2） 该酒店于2009年6月20日进行纳税申报是否符合规定？并说明理由。
5.田某系某大学教授，2008年1～12月收入情况如下：
（1）每月取得工资薪金4 000元；12月31日一次性领取年终奖10000元。
（2）出版图书，取得收入80 000元。
（3）接受出版社委托审核稿件，取得收入30000元。
（4） 购买体育彩票，一次性中奖收入5万元，将其中的1万元通过境内非营利团体捐赠给希望工程。
（5）取得到期的国库券利息收入1200元。
要求：根据以上资料，回答下列问题：
（1）田某2008年工资薪金所得应纳个人所得税；
（2）田某出版图书所得应纳个人所得税；
（3）田某2008年审核稿件所得应纳个人所得税；
（4）田某2008年中奖所得应纳个人所得税；
（5）田某2008年到期的国库券利息收入应纳个人所得税。
6.甲企业2008年度生产经营情况如下：
(1)产品销售收入4600万元，其他业务收入400万元，国债利息收入5万元，处置固定资产净收入60万元。
(2)产品销售成本3800万元，应缴纳增值税61万元，消费税19万元，城市维护建设税和教育费附加8万元。
(3)销售费用140万元，财务费用28万元。
(4)管理费用232万元，其中新技术研发费30万元。
(5)营业外支出100万元，其中缴纳税收滞纳金10万元。
已知：甲企业适用25％的税率；假定新技术研发费可按实际发生额的50%加计扣除
要求：（1）计算甲企业2008年应纳税所得额。
（2）计算甲企业2008年应缴纳的企业所得税税额。

③ 请计算该教授计算当年应纳个人所得税税额

个人所得税，计税基础工资薪金减去60000减去个人承担三险一金减去转账扣除加上稿酬所得70％加上劳务报酬80％
162000-30720-1300+20000*0.7+500*0.8
然后根据适用税率计算就行了

④ 、李某2020年1月取得如下收入: (1)每月工资薪金收入8 900元(不考虑专项扣除和

可以。首先8900.其次不少最后不用扣

⑤ 大学教授李某某年3月取得如下收入： （1）工资收入6300元； （2）一次性稿费收入24000元；

分析：
工资6300也要计入劳动报酬所得的

列式：
(6300+24000+3500+8000)×20%

⑥ 李教授在我国某大学任教，2013年4月取得下列收入。（1）工资7600元（其中1000元是国务院特

7600-1000+1200+5000+3000+（8000+3000）/12-2500就是纳税基数，
8000+3000 平分到12月，是为了少缴税，如果直接记在4月份里，税务局是同意的。

⑦ 个人所得税计算题

1，
（1）每月取得工资3000元，月应纳税额=（3000-2000）*10%-25=75，年应纳=75*12=900，
12月份取得全年学期奖金12000元，12000/12=1000，税率10%，速算扣除数是25 ，应纳税额=12000*10%-25=1175
全年薪金纳税=900+1175=2075
（2）将私有住房出租1年，每月取得租金收入3000元（符合市场价格水平），当年3月发生租房装修费用2000元。
个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，减按10%的税率征收个人所得税。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限。一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。
修理费分摊扣除的月份有3、4、5月800，6月600，其他8个月份没有
其他月份应纳税额=（3000-800）*10%*8=1760
3、4、5月应纳税额=（3000-800-800）*10%*3=420
6月应纳税额=（3000-600-800）*10%=160
全年租房纳税=1760+420+160=2340
（3）3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元，A公司并未代扣代缴应纳的个人所得税。
应纳税额=（2000-800）*20%=240
（4）4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区。
应税所得额=40000*（1-20%）=32000，
捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除，
扣除限额=32000*30%=9600，小于实际捐赠的10000，只能扣除9600
应纳税额=（32000-9600）*20%*（1-30%）=3136
（5）5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为李某代负个人所得税。
先将不含税收入转换为汗水收入：应纳税所得额=[(不含税收入额-速算扣除数)×(1-20%)]÷[1-税率×(1-20%)] ，超过21000元至49500元的部分税率30%，速算扣除2000，
应纳税所得额=[(35000-2000)×(1-20%)]÷[1-30%×(1-20%)]=34736.84

一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额（即应纳税所得额）超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成，即30%，速算扣除数为2000元；超过5万元的部分，加征十成，即40%，速算扣除数为7000元。
应纳个人所得税税额=34736.84*30%-2000=8421元。
（6）7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元（汇率1：8.3）。
折合人民币报酬=1000*8.3=8300，应纳税所得额=8300*（1-20%）=6640
按我国税率计算应纳所得税=6640*20%=1328
外方已扣除的税金=50*8.3=415
应补纳=1328-415=913
（7）11月份取得购买的国家发行金融债券利息收入1000元。
本项免税。
2，B公司应代为负担的个人所得税为8421元，也可将上题第5的计算放到这里。
3，对扣缴义务人未尽代扣代缴义务，处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款
4，全年一次性奖金的计算办法每年只能限采用1次，计算方法同第1问

⑧ 2019年,某高校教授陈某取得的收人如下:(1) 1月,从学校取得基本工资4000元,教

1. （4000+5000-1819-5000）*3%=65.43

2. （20000+30000）*（1-20%）*20%*70%=5600

3. （2000-800）*20%+4500*（1-20%）*20%=960

4. 第四题还在做，提问者怕不是和我一个学校的，一模一样的题而且内也是这个时容间，是不是6月2号17点前要交呀（手动滑稽）
   

⑨ 个人税法问题

（1）工资薪金应缴纳个人所得税=（3200+6000-1455-3500）×10%-105=319.5（元）
18000÷12=1500（元），全年一次性奖金应纳个人所得税=18000×3%=540（元）
张某一月从学校取得的工资及奖金应纳个人所得税=319.5+540=859.5（元）
（2）5月10日取得的答辩费应纳个人所得税（劳务报酬）=5000×（1-20%）×20%=800（元）
取得的学术报告收入（劳务报酬）应纳个人所得税=（3000-800）×20%=440（元）
两项合计=1240（元）
（3）是否考虑其他税费（营业税、城建税、附加税和印花税）？
不考虑上述税费，房租收入应纳个人所得税=（5500-800）×（1-20%）×20%×50%=376（元）
城建税税率不好确定，含上述税费的个人所得税就不计算了。
（4）国债利息收入和个人储蓄存款利息收入免征个人所得税。
企业债券利息收入应纳个人所得税=1000×20%=200（元）

⑩ 李某为大学教授，在报纸上发表文章取得稿酬12000元，进行讲座取得收入5000，李某本月应纳个人

稿酬部分是对的：12000*（1-20%）*20%*（1-30%）
后面讲座是属于劳务报酬
大于4000，扣除20%
小于4000，扣除800
所以收入5000，所得税应该是：5000*（1-20%）*20%
到时候注意如果超过10000的或者大于50000的都要加倍扣除，网上有表可以查的