大学生创业税收优惠

A. 大学生创业在税收政策方面有什么优惠

大学生创业税收优惠
一、大学生自主从事个体经营
优惠标准
3年内按每户每年9600元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
享受条件
持《就业创业证》（注明“毕业年度内自主创业税收政策”）
规定所称毕业年度内高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校毕业的学生；毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。
注意事项
纳税人的实际经营期不足一年的，应当以实际月份换算其减免税限额。换算公式为：减免税限额＝年度减免税限额÷12×实际经营月数。
纳税人实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税小于减免税限额的，以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税税额为限；实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税大于减免税限额的，以减免税限额为限。
政策依据
《财政部 税务总局 人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2017〕49号）
《陕西省财政厅等四部门转发财政部 税务总局人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（陕财税〔2017〕15号）
二、大学生自主经营小型微利企业
企业所得税优惠标准
对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
享受条件
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
政策依据
《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）
增值税优惠标准
增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
政策依据
《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第52号）

B. 关于大学生创业税收优惠政策有哪些

财政部、国家税务总局发出《关于支持和促进就业有关税收政策的通知》，明确自主创业的毕业生从毕业年度起可享受三年税收减免的优惠政策。

高校毕业生自主创业政策的具体内容是：

对持《就业失业登记证》(注“自主创业税收政策”或附《高校毕业生自主创业证》)毕业生从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。

且可以申请1万元的创业实体补助，详见政策扶持服务平台。(除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧外)

其中，高校毕业生在校期间创业的，可向所在高校申领《高校毕业生自主创业证》;离校后创业的，可凭毕业证书直接向创业地县以上人社部门申请核发《就业失业登记证》，作为享受政策的凭证。

(2)大学生创业税收优惠扩展阅读：

2011年11月，国家教育部、国家人力资源和社会保障部、全国妇女联合会联合中国女企业家协会共同发起支持女大学生创业活动，当时花木兰基金作为特邀单位，最早以实际行动响应了此次活动。在近一年的实践推广中，形成了崭新的多方合作的可持续发展创业模式。

在此过程中由投资人、项目方、女企业家、辅导师、会计师、律师等项目女性团队成立了中国花木兰联合会，倡导女性互助，联合各界参与支持。

2013年1月6日在由全国妇联发展部和花木兰基金举办的“第二届”女性经济峰会，支持女大学生创业启动仪式在北京国际饭店开幕。大秦手机化妆总部被评为支持女大学生创业爱心企业，大秦手机化妆以其个性化，创意经济，轻库存，易开店，潜力大，市场广的特点受到大学生和媒体关注。

由大秦手机化妆支持的女大学生创业的大秦手机化妆示范店，已经在2012年9月在北京北太平庄苏宁电器开业。大秦手机化妆也因此获得三个最受欢迎的女大学生创业项目之一。

C. 大学生创业税收政策如何规定

一是着重支持自主创业。在已出台促进中小企业发展税收优惠政策的基础上，新的就业税收优惠政策主要针对个体经营者，积极扶持个人自主创业。

四是进一步规范税收优惠政策管理。以《就业失业登记证》作为享受优惠政策的主要依据，在享受对象上体现了普惠性，在管理方式上突出了规范性，并将公共就业服务职能与税收征管紧密结合，适应了当前我国就业工作的新形势和新要求。同时，通过设置行业限制、加强对《就业失业登记证》和《高校毕业生自主创业证》管理等方式，进一步提高了优惠政策的操作性和可控性，避免产生税收征管漏洞。

《通知》规定，税收优惠政策的审批期限为2011年1月1日至2013年12月31日。税收优惠政策在2013年12月31日未执行到期的，可继续享受至3年期满为止。下岗失业人员再就业税收优惠政策在2010年12月31日未执行到期的，可继续享受至3年期满为止。为确保就业税收优惠政策的顺利实施，《通知》还规定，由国家税务总局会同财政部、人力资源和社会保障部、教育部制定和发布具体实施办法。

D. 大学生自主创业税收优惠政策是怎么规定的

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3的规定：“1.对持《就业创业证》(注明”自主创业税收政策“或”毕业年度内自主创业税收政策“)或2015年1月27日前取得的《就业失业登记证》(注明”自主创业税收政策“或附着《高校毕业生自主创业证》)的人员从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准，并报财政部和国家税务总局备案。
纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，以其实际缴纳的税款为限;大于上述扣减限额的，应以上述扣减限额为限。
上述人员是指：(1)在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员。(2)零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员。(3)毕业年度内高校毕业生。高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校毕业的学生;毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。

E. 关于大学生创业政策

可以。旧的政策过期后，肯定有新的政策，没有时，也参照原来政策。
不过要耐心等专到毕业后才可以。属
享受：
1、工商证照项目免费
2、企业所得税参照小型微利企业收取
3、享受5万元的贴息贷款
某某市众达汽车维修贸易有限责任公司（公司名中需表明你所从事的行业）
请采纳，祝成功

F. 大学生创业税收政策2020标准

1、凡高校毕业生从事个体经营的，自当地工商部门批准其经营之日起1年内免交税务登记证工本费（即：免税）。2、新成立的城镇劳动就业服务企业（国家*的行业除外)，当年安置待业人员（含已办理失业登记的高校毕业生，下同)超过企业从业人员总数60%的，经相关主管税务机关批准，可免纳所得税3年。劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经相关主管税务机关批准，可减半缴纳所得税2年。除此之外，具体不同的行业还有不同的税务优惠：1、大学毕业生创业新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，提交申请经税务部门批准后，可免征企业所得税两年。2、大学毕业生创业新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，提交申请经税务部门批准后，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税。3、大学毕业生创业新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，提交申 请经税务部门批准后，可免征企业所得税一年。

G. 大学生开店（创业）有在税收上有什么优惠政策

大学生创业帮助国家缓解就业压力，扩大就业渠道，因此国家一直是从就业这个角度来看待和鼓励大学生创业的，并从财政、金融、税收方面给予优惠。其中，现行有效的税收优惠政策主要有三个：2010年10月财政部、国家税务总局出台的《关于支持和促进就业有关税收政策的通知》（财税[2010]84号），2010年11月国家税务总局、财政部、人力资源社会保障部、教育部出台的《关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告》（国家税务总局2010年第25号公告），2011年5月国务院出台的《关于进一步做好普通高等学校毕业生就业工作的通知》（国发[2011]16号）。

上述3项政策的核心内容就是：符合条件的大学生创业从事个体经营，3年内每年能按8000元限额，依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。纳税人年度应缴纳税款如果小于上述扣减限额的，以其实际缴纳的税款为限；如果大于上述扣减限额的，应以上述扣减限额为限。

然而大学生创业要享受这一税收优惠，需要特别注意政策规定的限制条件。

第一，身份限制。根据规定，从事个体经营的大学生必须持《就业失业登记证》方能享受税收优惠。具体来说，毕业年度高校毕业生如果是在校期间就开始创业的，须先向所在学校申请《高校毕业生自主创业证》，然后持此证向创业地人力资源社会保障部门申领《就业失业登记证》；如果毕业年度高校毕业生离校后才开始创业的，可凭毕业证直接向创业地人力资源社会保障部门（县级以上）申领《就业失业登记证》。创业大学生只有申领了合法有效的《就业失业登记证》，才能在规定的时间内获取税收优惠。

第二，行业限制。根据规定，大学生干个体如果从事以下9类行业则无法享受税收优惠。这9类行业是建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧。

第三，时间限制。按照规定，大学生创业税收优惠的审批期限为2011年1月1日～2013年12月31日，以纳税人到税务机关办理减免税手续之日起作为税收优惠的起始时间。也就是说，税收优惠政策在2013年12月31日未执行到期的，可继续享受至3年期满为止。另外，享受税收优惠的高校毕业生限于毕业年度内高校毕业生，毕业年度内是指高校大学生毕业所在自然年内，即1月1日～12月31日。一旦超过毕业年度，大学生将无资格申领相关证明，自然无法享受相关税收优惠。

H. 目前国家对大学生创业的优惠政策有哪些

优惠政策包括税费减免和小额贷款。

一是对高校毕业生从事个体经营的，按政策规定，三年内免收行政事业性收费；二是符合残疾人就业、失业人员再就业以及中小企业、高新技术企业发展等规定的，享受现行税收政策和创业经营场所安排政策。

三是登记失业高校毕业生、到西部地区和基层创业的高校毕业生等可申请不超过5万元的小额担保贷款（一些地方规定更高），合伙经营和组织起来就业的，适当扩大贷款规模，从事微利项目的享受贴息扶持。

大学生创业注意事项：

1、对自己的项目了解多少

对自己的项目应该进行一个很深入的调查。包括市场调查、咨询他人等等，一定不能盲目去做。创业是选择通过技术创新做产品，还是通过服务模式的创新做服务。大学生创业者寻找职业切入点的时候要选择自己熟悉又专精的领域，一定要顺势而为。

2、资金问题

资金不足，往往会导致创业者支付负担过重，无法成就事业。创业资金的来源无非是通过这样几个途径：第一个途径是拿自己的积蓄。由团队成员共同出资。第二个途径是亲戚朋友出资。

I. 大学生创业的优惠政策有哪些

1.创业分为两种：第一种是离校创业，指的是毕业之后进行全身心地创业工作中去，这种情况下的可以进行申领《就业失业登记证》，毕业生凭毕业证直接向创业地县以上人社部门提出申请，等待县以上人社部门在对提交申请相关情况审核认定后，对符合条件的毕业生相应核发《就业失业登记证》，并注明“自主创业税收政策”。另外创业期间，学生可以享受税收优惠政策。

J. 大学生自主创业国家有何扶持政策

1、税收政策扶持-大学生创业税收优惠

持人社部门核发《就业创业证》(注明“毕业年度内自主创业税收政策”)的高校毕业生在毕业年度内(指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日)创办个体工商户、个人独资企业的，3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。对高校毕业生创办的小型微利企业，按国家规定享受相关税收支持政策。

2、贷款政策扶持-创业担保贷款和贴息

贷款扶持是对大学生创业的国家扶持政策的重要体现之一，对符合条件的大学生自主创业的，可在创业地按规定申请创业担保贷款，贷款额度为10万元。鼓励金融机构参照贷款基础利率，结合风险分担情况，合理确定贷款利率水平，对个人发放的创业担保贷款，在贷款基础利率基础上上浮3个百分点以内的，由财政给予贴息。

3、各项收费政策扶持-免收有关行政事业性收费

毕业2年以内的普通高校学生从事个体经营(除国家限制的行业外)的，自其在工商部门首次注册登记之日起3年内，免收管理类、登记类和证照类等有关行政事业性收费。

4、补贴政策扶持-享受培训补贴

对大学生创办的小微企业新招用毕业年度高校毕业生，签订1年以上劳动合同并交纳社会保险费的，给予1年社会保险补贴。对大学生在毕业学年(即从毕业前一年7月1日起的12个月)内参加创业培训的，根据其获得创业培训合格证书或就业、创业情况，按规定给予培训补贴。

5、服务政策扶持-免费创业服务

大学生创业的国家扶持政策体现在各个方面，其中服务方面也是非常重要的一部分，有创业意愿的大学生，可免费获得公共就业和人才服务机构提供的创业指导服务，包括政策咨询、信息服务、项目开发、风险评估、开业指导、融资服务、跟踪扶持等“一条龙”创业服务。

6、人才政策扶持-创新人才培养计划和机制

创业大学生可享受各地各高校实施的系列“卓越计划”、科教结合协同育人行动计划等，同时享受跨学科专业开设的交叉课程、创新创业教育实验班等，以及探索建立的跨院系、跨学科、跨专业交叉培养创新创业人才的新机制。

7、教育课程政策扶持-开发和开放创新创业教育课程

这是大学生创业的国家扶持政策中，比较受欢迎的政策之一，自主创业大学生可享受各高校挖掘和充实的各类专业课程和创新创业教育资源，以及面向全体学生开发开设的研究方法、学科前沿、创业基础、就业创业指导等方面的必修课和选修课，享受各地区、各高校资源共享的慕课、视频公开课等在线开放课程，和在线开放课程学习认证和学分认定制度。

8、提供强化创新创业实践资源

自主创业大学生可共享学校面向全体学生开放的大学科技园、创业园、创业孵化基地、教育部工程研究中心、各类实验室、教学仪器设备等科技创新资源和实验教学平台。参加全国大学生创新创业大赛、全国高职院校技能大赛，和各类科技创新、创意设计、创业计划等专题竞赛，以及高校学生成立的创新创业协会、创业俱乐部等社团，提升创新创业实践能力。

9、大学生创业指导服务

大学生创业的国家扶持政策可谓是全面的，自主创业大学生可享受各地各高校对自主创业学生实行的持续帮扶、全程指导、一站式服务。以及地方、高校两级信息服务平台，为学生实时提供的国家政策、市场动向等信息，和创业项目对接、知识产权交易等服务。可享受各地在充分发挥各类创业孵化基地作用的基础上，因地制宜建设的大学生创业孵化基地，和相关培训、指导服务等扶持政策。