2014西南大学税务会计答案

⑴ 2017年西南大学0811税务会计的机考问题与答案谁有请求大神帮忙解答。

1.西南大学全日复制教育硕士制专业方向及初试科目如下：教育管理、小学教育、学前教育、特殊教育、心理健康教育、现代教育技术、学科教学（语文）、学科教学（数学）、学科教学（英语）、学科教学（音乐）、学科教学（化学）、学科教学（生物）、学科教学（地理）以上专业初试科目是一样的，具体如下：①101思想政治理论②204英语二③333教育综合④904心理学基础2.考研总分450，其中英语、政治各100，教育综合150。

⑵ 急求税务会计习题答案，急用，求各位帮忙

-乙 -丙 贷:在途物资/材料采购 1.C 2.B.D.E 3.借原材料,贷在途物资

⑶ 税务会计求答案

销项税额＝[18+58.5/（1+17％）+1.638/（1+17％）]×17％=11.798万元
当月应交增值税＝11.798－30＝－18.202万元。即：当月销项税额不足以抵扣进项税额，未抵扣部分次月继续抵扣。

⑷ 急需《税务会计》复习题答案

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借：主营业务成本 40000 贷：库存商品 40000 借：原材料 8500
应交税费-应交增值税（进项税额） 8500*0.17 贷 银行存款 8500*1.17
这一笔做法跟课件不一致。需仔细斟酌看哪个更好： 根据课件的做法应该： 借：银行存款 50000 原材料 8500
贷：主营业务收入 48555
应交税费-应交增值税（销项税额） 58500*0.17=9945 借：主营业务成本 40000 贷：库存商品 40000
（五）安达公司为一般纳税人，本月将丙产品50件分配给股东，单位生产成本6000元，没有同类产品销售价格。成本利润率为10%。要求编制会计分录。 收入应为：50*6000*1.1=330000元 视同销售
借：应付股利 330000*1.17 贷： 主营业务收入 330000
应交税费-应交增值税（销项税额） 330000*0.17 借;主营业务成本 300000 贷 库存商品 300000
（六）ABC公司为一般纳税人，为建造办公楼领用甲材料50000元。税率17%。领用A产品5件，单位售价1000元，单位成本700元。要求编制会计分录。
答：建造不动产进项税额要转出、视同销售，产权不变，只计算税金，不计算收入 借 ：在建工程 贷方和 贷：原材料 –甲 50000
应交税费-应交增值税(进项税额转出) 50000*0.17 库存商品-A 700*5
应交税费-应交增值税（销项税额） 1000*5*0.17

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（七）BCD公司因水灾造成乙材料损失200千克，不含税单价110元。因保管不善造成甲材料损失10千克，不含税单价200元。税率为17%。尚未确定处理办法。要求编制会计分录。
答： 自然灾害 税金不需要转出，可以继续抵扣；因管理不善导致损失税金应转出 借：营业外支出 22000 其他应收款 2000*1.17
贷 原材料—乙 22000 原材料-甲 2000
应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2000*0.17
（八）AHD公司为一般纳税人，本月共收取销售A产品的包装物押金1000元，款已收存银行。没收到期未退还的包装物押金2340元。要求编制会计分录。
借 银行存款 1000 贷 其他应收款 1000 借： 其他应收款 2340
贷;其他业务收入 2000
应交税费-应交增值税（销项税额）340
（九）SD公司为一般纳税人。本月购入小汽车一辆，价款70000元，增值税11900元，购入不需要安装的机器设备一台，价款200000元，增值税款34000元。款项已用银行存款支付。要求编制会计分录。
借：固定资产 70000
应交税费-应交增值税（进项税额） 11900 固定资产200000
应交税费-应交增值税（进项税额） 34000

⑸ 税务会计急求答案！

1、 A
2、 A
19、 D
23、C
24、A
25、B
26 、C
27、C
28、B 2000*0.003+3(3万为速算扣除数，1500万以下利率为 0.005,以上为0.003,也可1500*0.005+500*0.003)
29、D 1000*0.005
37、B
38、C
44、C
45、D

⑹ 求税务会计的答案

会计分录：
借：所得税费用 25
贷：递延所得税负债 19
应交税费——应缴所得税 6
借：所得税费用 25
贷：递延所得税负债 9.50
应交税费——应缴所得税 15.50
借：所得税费用 25
贷：应交税费——应缴所得税 25
借：所得税费用 25
递延所得税负债 9.50
贷：应交税费——应缴所得税 34.50
借：所得税费用 25
递延所得税负债 19
贷：应交税费——应缴所得税 44

⑺ 税务会计 盖地第九版课后习题答案

第三章技能题

⑻ 税法与税务会计的问题答案急求，谢谢

1、收入=1600
扣除项目=200+1100*70%+80*（1+10%）+0.8=1058.8
增值额=1600-1058.8=541.2
应纳土地增值税=541.2*40%-1058.8*5%=163,54元
2、
（1）该企业的会计利润总额
企业账面利润=2000+3+20+3.4+60+10-1000-500-300-50-40=206.4（万元）
（2）该企业对收入的纳税调整额
取得国债利息收入3万元，应调减应纳所得额。
（3）该企业对广告费用的纳税调整额
以销售营业收入（2000+10）万元为基数，不能包括营业外收入。
广告费限额=（2000+10）×15%=301.5万元；广告费超支400-301.5=98.5（万元）
调增应纳税所得额98.5万元
（4）该企业对招待费、三新费用的纳税调整额合计
招待费限额计算：①80×60%=48万元；②（2000+10）×5‰=10.05万元
招待费限额为10.05万元，超支69.95万元
三新费用加扣所得70×50%=35万元；合计调增应纳税所得额69.95-35=34.95万元
（5）该企业对营业外支出的纳税调整额
捐赠限额=206.4×12%=24.768（万元）
该企业20万元公益性捐赠可以扣除；直接对私立小学的捐赠不得扣除；行政罚款不得扣除。
对营业外支出的纳税调整额13万元
（6）该企业应纳税所得额
206.4-3+98.5+34.95+13=349.85（万元）
（7）该企业应纳所得税额
349.85×25%=87.4625（万元）