美國大學生報稅嗎

1. 美國本科留學無收入需要報稅嗎

美國本科留學，無收入也需要報稅。

根據美國國稅局規定，自1993年起，凡是持有 F (學生)、J (公費)、M (觀光) 簽證的外籍學生，或是持 J (訪問)、Q (交換) 的外籍學者，不論是否有工作或收入，只要是暫時居留在美國，都必須向國稅局遞交一份個人數據說明書 (Form 8843)，並申報聯邦稅表 1040 NR (U. S.Nonresident Alien Income Tax Return)。以往，報稅與美國留學生的關系，只涉及那些在美工作 (如助教、研究助理等) 或有其它收入(如獎學金) 的留學生。
對於大多數留學生來說，剛來美國的幾年，主要的收入是以Fellowship，TA，RA 等形式的獎學金，校內兼職和暑期校外實習等為主的。一般在收到這些收入的同時，都會有相當一部分的錢被預先作為稅款扣留(withhold)，所以很多時候名義上的獎學金很多，但是收到的stipend 卻明顯少了一大塊就是因為繳納了個人所得稅，然後在IRS 退稅的時候，又會因為之前被系裡或者學校多扣留的獎學金而一下子收到IRS 一張比較大的支票(1000 美元以上是很正常的)。對於獎學金，由於獎學金的類型不同，差別比較大。對於純正的Fellowship，聯邦稅是不需要交的 (Tax Treaty 20(b))。對於TA/RA，聯邦稅復雜一點。首先根據上面提到的那個中美之間的協議，前五年，第一個5 千美元是免聯邦稅的(Tax Treaty 20(c))。扣除其他逐項減免條款應該減免的部分，剩下來的收入需要交大致15%的聯邦稅。其他應該減免的部分指：$3500 federal dectionfor 2007 + Claimed Dections (Airfares, etc)，每個人的這個部分都可能不一樣，比如有規定可以將買的筆記本算成一個減免，所以這個裡面有很多門道。
沒社會安全號的，憑護照報稅
作為美國留學大軍的一員，學會自己如何報稅也是必備技能之一。

2. 美國留學生收入很少，到底要不要報稅

稅收是美國政府賴以生存的財政基礎，而個人所得稅則是美國政府財政的重要來源。因此，上到美國總統，下到平民百姓，納稅成為每個人的義務和職責。

美國是根據個人收入情況逐步提高稅率，從而以此來減少低收入者的負擔和控制高收入者的收入過快增長。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，後退稅。以下簡要說明留學生和美國永久居民的交稅情況，稅率等依據紐約州規定。

F-1 學生簽證報稅

1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學生，在下列情況下享有免報稅：

1)每周最多20小時(暑假40小時)的校園(on-campus)工作;

2)USCIS批準的校園外(off-campus)工作;

3)社會實踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國移民局(USCIS)批准，與專業相關。如果CPT期間身份發生轉變，則也不能享受免報稅。

2. 無收入F-1 OPT
目前在美國的留學生(F-1)、學者(J-1)，無正式收入，只需要填寫Form8843(個人資料說明書)證明自己在美國的身份即可。

無需報稅的收入：獎學金，學費減免，非商業用途的銀行存款利息，購物時的現金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。

問：什麼是Substantial Presence Test(實質性存在檢測)?

答：如果根據條件滿足居住在美國183天，留學生或學者則應該作為美國居民報稅。以下是滿足條件：

1)本年度居住滿31天;

2)包括本年的連續三年

居住時間滿183天。

具體計算公式：本年度居住時長+前一年居住時長×⅙+連續三年中的第一年居住時長×⅓。

問：如果不填寫Form8843，會有什麼後果么?

答：一般來說，您所有在美天數可能都被用來進行實質性存在檢測，即被視為美國居民納稅的機會增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據表明採取了行動去完成申報要求，但是還沒能夠提交申報。

3. 非居民F-1OPT 對於絕大多數非居民留學生或學者來說，存款利息和免稅獎學金絕大多數都無需申報。

問：存款利息收入需要報稅嗎?

答：不需要。根據IRC§871(i)之規定，非居民外國個人取得的非商業銀行存款利息一般情況下是免稅的。

問：銀行開戶現金獎勵需要報稅嗎?

答：銀行開戶可能會有開戶獎勵，或者信用卡開戶可能根據信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小於600美金的都不會被當作利息收入。根據IRSPub550，這筆小福利被傾向於視同「利息收入」，在客戶的年度利息大於10美金或現金福利時，銀行會寄送1099-INTForm，也就是說這些都被當作利息收入，不用報稅。

問：如果銀行開戶獎勵不是現金，而是實物禮品，需要報稅嗎?

答：一般情況下，銀行會將實物禮品換算成市場價值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。

問：信用卡消費積分以及商家的現金返還需要交稅嗎?

答：不需要。這些都是來自消費，都不屬於應稅所得，不需要交稅。

4. 居民F-1OPT 對於已經在美國5年以上的留學生，則應該按照美國居民申報納稅。

與非居民的主要區別有：

1)可以享受標准減免(StandardDection);

2)享受中美稅收協定20(C)條款5000免稅規定時應填寫8833表;

3)需要使用1040表，可以電子申報;

4)需要申報利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應該申報。

H-1B工作簽證報稅

如果出國直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時需要填寫F8833表，所有的聯邦稅都可以退回。

3. 美國研究生報稅後還剩多少

1、一般得知申請結果的時間通常和學校截止日期相關，大部分申請者會在遞交申請材料後三個月左右收到結果，多數學校會在3-5月份發出通知書，少數申請人可以在1月份得知申請結果，極個別的學校在6月7月也會收到學校的錄取通知。 2、因為不同大學和院系處理的方式都會不太一樣，最後的結果可能會千差萬別，通常從申請材料那天起算大約要三個月左右，也就是你在一月中旬遞交給學校的材料那麼你在四月左右就能拿到通知。 3、雖然美國大學研究生結果沒有統一時間，但是也有有規律可循的：（1）商科申請截止時間早於工科，工科截止時間早於理科。（2）phd申請截止時間早於master申請。（3）排名更高的學校中有幾所學校的時間時間會略微早一些。 留學，舊稱留洋，一般是指一個人去母國以外的國家接受各類教育，時間可以為短期或長期（。這些人被稱為「留學生」。在中國大陸，學生把前往香港、澳門等地區的學習也稱為留學，這是由於這些地區有著不同的教育制度。美國等國家組織的一類海外短期的交換學生計劃，其英文名字「Study abroad」直譯也為留學。

4. 在美國什麼人才需要報稅啊都得報稅么

幫你轉帖一篇有關美國保稅的文章，希望能夠幫到你：
美國個人報稅制度 美國人哪些收入需要報稅要交多少稅
一、美國現行稅收制度
美國現行稅制是以所得稅為主體稅種，輔以其他稅種構成的。主要稅種有個人所得稅、公司所得稅、社會保障稅、銷售稅、財產稅、遺產與贈與稅等。
美國稅收由聯邦政府、州政府和地方政府徵收：
（一）聯邦政府主要徵收聯邦所得稅、財產稅及贈與稅。聯邦政府的總稅收中，個人所得稅約佔1/3，社會保險稅約佔1/3、公司所得稅約佔1/6，其他稅收包括遺產稅、關稅等。
（二）州政府及地方政府徵收州所得稅、特許規費、消費稅、使用稅及財產稅等。
二、分稅制管理體系
美國的聯邦、州、地方三級政府根據權責劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行征管。稅收管轄不同，對於應稅所得的定義和所得的分配也不同。
美國的所得稅制兼有「屬地主義」和「屬人主義」。就美國來源所得（US Source of Income）而言，所得稅原則上採用「屬地主義」，非居民之外國人（Non-Resident Alien）應該就源自美國境內所得向美國政府繳稅。就美國公民或居民而言，所得稅原則上採用「屬人主義」，即，針對美國公民在全世界的收入所得加以課稅。
三、稅收管理機構
財政部負責美國聯邦稅收法規管理事務；參議院和眾議院擁有稅收立法權；由財政部提出的稅收法律議案經國會通過，總統批准後生效。
稅收征管機構為國內收入局（IRS）與關稅署，國內收入局負責聯邦國內稅徵收、國內收入法案的執行。關稅署負責關稅徵收。國內收入局總部只對徵收工作給予指導、指示，實際徵收工作由在全國分設的7個地區稅務局負責。地區稅務局有權對征管中的問題作出決定而無需總局批准。地區局下設若干區局，直接進行稅收征納管理工作。
由於美國實行主動申報繳納個人所得稅為主的稅制，所以地區局以下實際工作主要是對納稅申報表予以審查。
第二節 主要稅種
一、個人所得稅
美國個人所得稅分為聯邦個人所得稅、州個人所得稅和地方個人所得稅，其中以聯邦個人所得稅為主。
（一）納稅人
個人所得稅的納稅人包括：美國公民、居民和非居民。美國公民是指出生在美國的人和加入美國國籍的人。美國居民指非美國公民，但根據《美國移民法》擁有法律認可的永久居住權（如獲得綠卡）的人。不符合美國公民和居民身份的為非居民。
（二）課稅對象和稅率
個人所得稅的課稅對象是美國公民和居民來源於全球的所得，非美國居民來源於美境內的所得。

5. 美國留學生校內工作要報稅嗎

需要的，只要有工作就得領，只要有
社會安全
號和有收入就需要報稅。

6. 去美國怎麼填寫報稅表

美國的稅表非常多，填寫方式也不一樣，美國公司報稅截止日期是三月十五，個人報稅截止日期是四月十五，記好日期，建議提前去找個專業的會計公司幫你申報，省錢又省心

7. 為什麼美國報稅這么麻煩

在稅法制定所遵從的原則中，公平性和效率性是相互矛盾的，在追求公平性的時候有時必須要放棄效率性。每個國家制定稅法的時候都會根據本國的國情來進行考慮。

例如美國有很麻煩的個稅申報制度，但是家裡有小孩，買車，買房等等有一系列的扣除項目保證了稅收的公平性，使得同樣收入負擔重的家庭可以少納稅。收入低於一定水平的還可以退稅（退的是交過的稅不是補貼白給的）。其重視公平性而降低了效率性。

我國的個人所得稅簡單粗暴，基本上都是源頭代扣代繳，自行申報的個體戶和合夥企業也都是日常就納入稅收管理體系的。但是不考慮家庭支出和撫養兒童等社會責任之類問題，重視了效率性而忽略了公平性。

但是我覺得這是依據國情的，美國的個人所得稅全民申報，是國家財政收入的第一來源，必須保證其公平性否則如何服眾。我國的個人所得稅繳納人數不到3000萬，占財政收入的6％，如果全民申報會使原本不用申報的絕大多數人反而增加了成本，再加上我國對現金監管乏力根本沒有能力去追蹤每個公民的消費情況，即便想退稅沒有依據也無從下手。

但是美國稅收也不是什麼都將公平性其也有重視效率性的一面。

例如美國稅收申報完全依靠收費軟體和中介機構，稅務局在網站貼出通知信息公開就已經履行完義務了，不按期申報或者申報錯誤就等法院傳票吧。所以請稅務局人均徵收稅款極高，工作效率也顯得極高。但是把申報的負擔全部轉嫁給納稅人有些有失公平。

我國稅務局完全是保姆式服務，納稅人在申報期臨近結束時未申報專管員必然會通知督促，以至於很多納稅人不按時申報的理由是專管員沒有通知。除了固定資產非正常損失等極個別需要專業知識的項目，稅務局不會主動要求企業必須通過中介來完成，同時會給企業為完成該業務進行大量輔導。將本來應該由納稅人自己負責的申報，繳款等行為量化為申報率，入庫率對稅務機關來考核，過於強調公平而忽視效率。

此外，有的事情是在追求公平還是效率是無法確定的。

美國公民如果財產超過收入負有舉證責任，必須說明財產的來源否則就是偷稅。而刑法的基本原則是誰主張誰舉證，這種做法好像是為了效率而放棄了公平。

而我國稅務機關必須要能夠證明你的收入未申報才能適用逃稅罪。哪怕你年收入一萬住別墅開跑車，在解釋收入來源時也可以說：我就不告訴你。因為他沒有舉證責任。但是這種制度對於社會貧富分化日益加大的我國來說就真的具有公平性嗎？

總之世上沒有兩全法，享受公平就會失去效率，追求效率就會有失公平，一部法律不可能讓所有人滿意。而具體到稅法不論追求公平性還是效率性，其結果必然是讓所有人都不滿意，這個才是永恆的真理

8. 美國個人報稅需要提供什麼資料

報稅需要准備好的材料：

1.社會安全卡號。

2.姓名（拼音），出生日期，護照號碼（可直接提供護照掃描件）。

3.中國或美國以外國家的前一年度的稅前收入（只需要具體數字），稅後收入，和交稅數。

4.2013年度有沒有回過美國？哪一天進入美國，哪一天離開美國。

5.2013年度，美國以外的國家個人戶頭有沒有超過$10000美金以上的流水額？（美國政府要求原則上是必須提供這些銀行的開戶行地址和賬號號碼，以及一年的最高流水金額。如果不申報，會導致巨額罰款）。

6.美國人海外工作報稅–如果在美國以外的國家常住超過35天以上，產生的首個$97000美元的收入是免稅的，但仍需要通報。報稅時間是每年的 1月到4月15日，美國以外的國家常住人口延長至 6月15號前報稅。

7.如果有小孩，只要有父母任何一方是美國籍，孩子就是美國籍，報稅的時候需要附帶小孩，因為涉及到小孩以後上學的問題。

8.夫妻可以選擇夫妻共同報稅，這涉及到以後的社會安全金，也就是國內所熟知的退休金。夫妻雙方有任何一方不是美國籍公民的，在未來幫助另外一方申請美國身份做擔保的時候需要最近3年的報稅記錄證明。

9.需要告知會計師美國本地是否有銀行賬戶，股票，基金，利息等收入，需要提供具體數字。

10.提供國內地址，租房還是買房，租房和個人所得稅都可以作為稅務減免，提供具體數字即可。

11.報稅完成後會計師方會提供詳細的1040表格給客戶。

12.如果客戶在中國任職，需提供國內任職公司的名稱，地址，電話，傳真和郵編。

9. 留美中國大學生是否必須報稅

從天道老師那兒了解到：
中美兩國政府之間有「中華人民共和國和美利堅合眾國政府關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定」
該協定的第十九條、二十條涉及我留美人員享受免稅待遇的問題，我留學人員可據此向美稅務部門申請免除聯邦所得稅。
我國留學人員一般只與下列四種稅有關（凡是沒有從美國政府取得任何收入的人員，如國家公派留學人員，就不必納稅）。
1、FICA稅，此項是聯邦退休基金，全稱是FEDERAL INSURANCE CONTRIBUTION ACT, 占收入的7%，持J－1和F－1簽證者不必交納。如第一次被扣除了，可持護照去學校的留學生辦公室或人事部門辦理免扣手續。
2、聯邦稅，這是比例最高的一項稅，按收入多少不等，留學生約佔11%-15%。由於中美兩國有避免雙重征稅的協定，留學人員可以全免或部分免交。
3、州稅，各州稅率稅法不一，以賓州為例，年收入在四千五百元以下者免交，五千四百元以上者交2%二者之間的則按收入多少定不同的比例。免稅協定對州稅不適用，但有些收入如獎學金（SCHOLARSHIP, FELLOWSHIP）仍是免稅的，但要到系主任那裡開證明。
4、地方稅，其稅率稅法更是各地不一，以賓州州立大學所在地STATE COLLEGE 為例，是在當地所得收入的1.8%，但外國人只需交0.5%。每次都從收入中預扣1.8%，到次年春季填表報稅時再持護照去當地稅務部門要回1.3%。
聯邦稅免稅問題留學人員的收入若系獎學金則不必交稅；若屬於個人勞務所得，可從總收入中除去5000元再計聯邦稅。至於當TA、RA的收入屬於哪一種，可在報稅時詢問當地稅務部門，以他們的回答為准
如果不作聲明，留學生每月的收入中稅都會被自動扣除，盡管有很大一部分是不必交的。要想避免這種損失，可申請免扣（EXEMPTION)。FICA只要去申請一次，地方稅不可以免扣。
關於聯邦稅，可向系辦公室索取W-4及W-4E卡片，每年二月二十五日前填好交上，即可免扣。
每年春季留學人員都會收到報稅表，讓你計算自己一年應交的稅，多退少補。填表時可向老同學和留學生辦公室咨詢。每年截止報稅的時間是四月十五日，如不交不退或需補交稅的，在此日期前寄出就可；要是准備退稅的，則越早寄出報稅表，越早得到退款。
希望對你有幫助。

10. 美國留學生需要報稅嗎

美國留學生無論是否有工作(ta,ra,fellowhsip)，都需要保稅。
如果有工資，要報聯邦稅，州稅以及本地稅。聯邦稅包括form8843和1040nr-ez。州稅請查你本州的法律。
如果沒有工資，要填報form8843表格。州稅可忽略。
祝你成功。