大學老師購買的東西沒有沖賬

『壹』 購進貨物沒有發票,怎麼做賬

沒有發票照樣可以入帳和結轉成本，在此情況下先下帳，憑證可以以付款憑證做帳，按在途入帳，等正式發票到時再正式入庫，

若是購進來的貨物入庫後已經在當期實現了銷售收入，也就是該批貨物已經庫存為零了。進貨的發票在次年匯算清繳之前來了，稅務上也不涉及企業所得稅調增調減的問題。

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用戶做賬注意事項：

從事生產、經營的納稅人應當在領取營業執照之日起十五日內按照規定設置總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿，其中總賬、日記賬必須採用訂本式。

生產經營規模小又確無建賬能力的個體工商業戶，可以聘請注冊會計師或者經主管國家稅務機關認可的財會人員代為建賬和辦理賬務;聘請注冊會計師或者經主管國家稅務機關認可的財會人員有實際困難的。

經縣(市)以上國家稅務局批准，可以按照國家稅務機關的規定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿等扣繳義務人應當自稅收法律、行政法規規定的扣繳義務發生之日起十日內，按照所代扣、代收的稅種，分別設置代扣代繳、代收代繳稅款賬簿。

『貳』 采購商品沒有發票，外賬應該怎麼處理

最好的辦法是找稅務局代開發票入賬，但要交納一定的稅金。營業成本為發票購購貨金額加稅金。

『叄』 請問會計老師，我想不明白，企業收回了已經沖銷的壞賬，為什麼不沖減信用減值損失呢，它實際上就是之前這

也沖減，不過不是在收回的時候，而是在月末：
收回時：
借：應收賬款
貸：壞賬准備
借：銀行存款等
貸：應收賬款
到月末（資產負債表日）：
借：壞賬准備
貸：資產減值損失

『肆』 怎麼開紅字發票沖銷

1、登錄開票軟體系統，工具欄單擊「發票管理」按鈕，進入發票管理模塊。
2、單擊菜單欄「紅字發票信息表」-「紅字增值稅專用發票信息表填開」。
3、在彈出的「紅字增值稅專用發票信息表信息選擇」對話框中，選擇：1、購買方申請，2、銷售方申請。一般都是銷售方申請，根據實際情況，如果購買方申請並且已抵扣，則要做進項轉出。選了銷售方申請，輸入需要紅沖的藍字發票的發票代碼和發票號碼，開票時間會自動帶出。然後點擊「下一步」。
4、在彈出的對話框中比對發票信息，確認無誤後單擊「確定」。
5、進入「開具紅字增值稅專用發票信息表」界面，由於之前選擇的是銷售方申請，內容已被帶出不需要更改，直接「列印」保存即可。如果是購買方申請，需要根據實際情況填入數據。
希望幫助到你。

『伍』 銀行付款沖賬怎麼理解，票據里有什麼回單聯

銀行付款沖賬的意思是：
1、
你們
之前向供應商購買貨物（原材料等），然後之前沒有付款，暫時掛賬賬上
2、然後現在你們有錢了，要支付之前掛起來沒有付款的帳，即為沖賬，在沖賬時可以是「庫存現金」、也可以是「銀行存款」等形式；
3、你問的銀行沖賬就是你們公司現在要以銀行存款的形式支付之前的欠款（掛賬），那麼現在你就要沖之前掛起來的帳，即你說的「銀行付款沖賬」
4、在你做銀行付款沖賬時，要憑單據入賬，進銀行付款的單據（銀行付款回單），就憑這個做憑證就還：
分錄：借：應付賬款--某某公司
貸：銀行存款

『陸』 憑證沒錯,登記丁字賬戶錯誤該怎樣沖賬

您好,會計學堂林老師為您解答

不用沖帳，直接調數據就行了。

歡迎點我的昵稱-向會計學堂全體老師提問

『柒』 我是小規模納稅人，做賬時可以用收據來沖賬嗎因為拿都是小金額，無票入，開票又要交稅點。

最好有發票吧

我是做會計代理的 每次客戶硬要給我收據我也沒辦法

這個不正規的行為 將來導致稅務局查賬說有問題要罰款 這個就是客戶的問題了

像我要客戶提供的發票包括衣食住行 你去超市買東西啊 沖電話費啊 給車子加油啊 坐公車啊 都要發票 這樣你就可以不用收據沖了

但是我感覺你說的是成本票（又稱進項稅票）這個你能提供就提供 提供不了就只能祈禱自己不要被稅務局查賬了

『捌』 有誰能給我講講掛賬是什麼意思掛賬之後怎麼沖賬

「掛賬」一詞並不是會計學中的術語，原因在於其的不規范性，但由於歷史原因，為會計人員習慣性的使用。它所包含的含義有：

1.確認某會計要素會計科目的意思。比如，「掛應付賬款」，這里就是指確認為應付賬款的意思，也就是，增加了應付賬款。又如，「掛管理費用」，指確認為管理費用，即將費用計入管理費用中，從而增加了管理費用。

2.應確認而不確認的意思，含有違規不處理的意思。比如，「虧損掛賬」，這是一種明顯地違反會計制度的做法，它造成的後果在於隱瞞了企業的虧損情況，歪曲了企業的實際經營成果和財務狀況，導致財務報表局部或整體的不可信，從而影響決策者做出正確的決策。

3.對第1點做更詳細的補充。倉庫管理人員填制進倉單後，將第二聯和第三聯交至采購部門繳倉、核對，核對無誤後再交給財務部門。掛賬就是指財務部門收到第二三聯而沒有入賬的這一段時間。例如，購進一批公牛排插，總計100元，倉管人員跟據送貨單或者銷貨發票填制進倉單，將進倉單第二、三聯交給采購部門繳倉、核對;再由采購部門交給財務部門，然後財務部門據此填制分錄。分錄填制完後，「掛」的賬就「取下來」了，就沒有掛賬了。

沖賬[strike a balance]是把以前錯誤的記錄，用紅字，相同的做一次，紅字表示減少，正負抵消了，這樣就「沖賬」了，也可以把原來的分錄，用相反的方向做一次，也是「沖賬」的作用。

記賬以後發現記賬憑證中應借、應貸的會計科目有錯誤時,應採用全額沖賬法更正.差額沖賬法是指將多記金額予以沖減的更正方法.記賬以後發現記賬憑證中的應借、應貸的會計科目並無錯誤,僅僅是所記金額大於應記金額,應採用差額沖賬法.

拓展資料：

預收賬款掛賬長期或者大額掛賬的現象主要分兩類：

1、非主觀故意行為。部分企業尤其是工業企業按合同規定收到預收賬款、發出貨物後未將全部貨款結轉銷售收入，未能及時足額納稅；以上偏差並非企業故意偷逃稅款，主要是會計人員對稅法的學習和理解不夠，或誤將預收賬款結算方式當作分期收款結算方式進行賬務處理，或認為沒有收到全部貨款及開具發票就可以不記收入而未結轉銷售收入。

會計人員在確認銷售商品收入的時間上存在認識上的偏差，會計人員過多的從會計制度角度，考慮謹慎性原則，強調所有權的實際性轉移，而忽視稅法規定的形式要件實現就應納入收入，繳納稅款，混淆「預收賬款」、「分期收款」等結算方式，將本應屬於收款在前，發貨在後的預收賬款誤按分期收款進行賬務處理。

2、存在主觀故意行為。納稅人資產負債表「預收賬款」某一時間貸方余額為較大。該企業經營產品屬於非緊俏商品，基本上是買方市場，購貨單位先付款後提貨的可能性較小，故檢查重點放到「預收賬款（暫收款）」賬戶。此賬戶反映某一時間段貸方發生額比較頻繁，故通過抽取調閱發生額較大的憑證詳細檢查。

經查閱其業務日報表和銷售部門的發貨記錄，發現付款單位已將貨提走，但發票未開，從而確定為屬於銷售貨物的行為，只是部分餘款未結。經過逐項核實，發現該企業將銷售貨款掛「預收賬款」，未轉入「商品銷售收入」，少報銷售額，不繳或者少繳納稅款。

另外，部分納稅人濫用收入確認要件，故意推延納稅時間。如有的企業利用甲方因整體交付和付款計劃安排而不及時索票，濫用收入確認要件，以未驗收而不滿足合同確認的所有權轉移，推延納稅時間。如電力行業，甲方付款有一定的付款時間規定。根據行業慣例，要5年後才付款，設備供應商也按照5年確認收入，而電站投入商業化運作一般只需要3年時間。這樣會面臨涉稅風險，應當從實質上把握預收賬款確認收入。

應稅收入長期掛「預收賬款」，在稅務機關的檢查中是經常遇到的。對此稅務部門加強監督檢查，注重審核賬簿與查看實物相結合，掌握貨物發出的具體情況 。

例如，A公司預付30%價款，款到發貨後付50%，安裝調試後付16%，開出全額發票後再付4%.實際運作上，稅務機關實施檢查時，B公司已全部發貨，收到了該集團公司的收條，且收到80%的貨款。現行會計制度規定，預收賬款是指企業按照合同規定，向購貨方預收的定金或部分貨款，貨物發出時確認銷售收入。

對於B公司提出自己銷售的貨物屬於大型設備，應當在完成安裝後才算是發貨這一情況，經過稽查人員外調，當時，B公司發貨後已完成安裝任務，A公司打了收條證明收到了貨物，盡管雙方因對產品質量有爭議，但並不影響貨物所有權在發貨時就已發生轉移這一事實。根據《增值稅暫行條例實施細則》第三十三條規定 ，採取預收貨款方式銷售貨物，納稅義務發生時間應當為貨物發出的當天。因此，B公司受到了補稅、罰款和加收滯納金的稅務處理。

『玖』 請會計老師回答一下，謝謝企業收回了已經沖銷了的壞賬，需不需要沖減信用減值損失呢

樓上的意思是，按照準則的話，收回了壞賬後，不用沖減信用減值損失。為什麼不用呢？是因為計提壞賬准備的方法是年末根據應收賬款余額按照一定比率計算得出的，此時收回沖銷的壞賬，應收賬款已經相應減少了，期末余額也減少了，計提出來的壞賬准備也會相比未收回的時候減少了，所以相當於在期末重新計提壞賬准備和信用減值損失的時候就扣除了核銷時影響的那一部分，此時補提或者沖銷即可。

『拾』 購買方要退貨但是發票已經沖賬了，購買方公司財務就不願意開紅字發票請問這個要怎麼處理

你說的情況是這樣的，如果購買方已經入賬，那必須要購買方開紅字清單，你開紅字發票；如果購買方沒有入賬，發票退回，你自行開具清單和發票就可以了。希望能夠幫到你！